Wenn nach der Datev Abschlagsvariante gearbeitet wird (Generalumkehr Schlußrechnung abbzgl. der erhaltenen Anzahlungen) BnFibu.ini Eintrag SR=0 muss folgender Lösungsweg praktiziert werden.
Sachverhaltstexte:
Hinweis gemäß § 13b Umsatzsteuergesetz (Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers). Diese Rechnung ist ohne MwSt., der Auftraggeber ist zur Anmeldung und Abführung der Umsatzsteuer verpflichtet.
Hinweis gemäß § 12 Absatz 3 Umsatzsteuergesetz: Diese Rechnung ist mit 0% UStG. ausgewiesen.
Regelsteuersatz 19% UST und 0% 13b UST anhaken
Steuerschlüssel den Abteilungen zuordnen
Im PRJ Formular gibt es eine neue Variable für den Sachverhaltstext:
MWStSVText – steht für den o.a. Sachverhaltstext
Dafür entfällt die Sektion mit dem Hinweistext für §13b USTG.
In den Datenzeilen muss in der Sektion Umsatzsteuer die UST Ausweisung angepasst werden.
if(contains(MWStBemerkung,’13b‘) .and. MWSt_Satz=0,
„steuerfrei gem. § 13b UStG“, if(MwStBasis<>““ .and. Val(MwStBasis)<>0, „zzgl. auf “ +LocCurrL$(Val(ChrSubst$(MwStBasis ,“.“))) ) )
if(contains(MWStBemerkung,’13b‘), “ “ ,Fstr$(Val(MwStSatz),“?&.#“) +“ % MwSt. “ )
Seite einer Schlussrechnung mit erhaltener Anzahlung aus dem Jahr 2022.
